Renterisico's
a. Kasgeldlimiet
Om het renterisico op schulden met een looptijd van minder dan één jaar te beheersen is de kasgeldlimiet in het leven geroepen. De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel de gemeente maximaal mag financieren met kortlopende schulden. Indien de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen achtereen wordt overschreden, dient de gemeente de provincie hiervan op de hoogte te stellen en een plan voor te leggen om binnen de kasgeldlimiet te blijven. In de praktijk betekent dit vaak dat kortlopende financiering omgezet wordt naar langlopende financiering. Het beleid is er op gericht om binnen de norm van de kasgeldlimiet te blijven.
In de tabel hieronder wordt weergegeven hoeveel de kasgeldlimiet voor de gemeente bedraagt.
De tabel werkt met gemiddelden per kwartaal.
Kasgeldlimiet (bedragen x 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Omvang begrotingstotaal (lasten) 2021 | 164.617 | 161.073 | 154.970 | 151.527 |
Toegestane kasgeldlimiet | ||||
- in procenten van de grondslag | 8,50% | 8,50% | 8,50% | 8,50% |
- in bedrag | 13.992 | 13.691 | 13.172 | 12.880 |
b. Renterisiconorm
De renterisiconorm is bedoeld om het renterisico op langlopende leningen (langer dan 1 jaar) te beperken. Door toepassing van de norm wordt spreiding verkregen in de looptijden van de leningenportefeuille. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening van leningen, niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het beleid is er op gericht om binnen de norm te blijven.
Onderstaande tabel geeft weer hoeveel de jaarlijkse aflossingen op de vaste schuld nog mogen toenemen:
Renterisiconorm (bedragen x 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
Omvang begrotingstotaal (lasten) 2021 | 164.617 | 161.073 | 154.970 | 151.527 |
- in procenten van de grondslag | 20,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
- in bedrag | 32.923 | 32.215 | 30.994 | 30.305 |
Renteherziening op vaste schuld o/g | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aflossingen | 10.156 | 10.182 | 10.210 | 8.238 |
Ruimte (+), overschrijding (-) van renterisiconorm | 22.768 | 22.032 | 20.784 | 22.067 |
c. Renterisico
Renterisico’s worden naast de kasgeldlimiet en de renterisiconorm beperkt door:
- het hanteren van een actuele liquiditeitsprognose. De liquiditeitsprognose geeft een doorkijk in de liquiditeitspositie van 4 jaren. De prognose wordt periodiek geactualiseerd;
- rekening te houden met de bestaande beleggingsportefeuille;
- het hanteren van een actuele rentevisie.